一、2015年决算情况

（一）全县总决算情况

1、一般公共预算收支决算情况

2015年财政总收入决算数21.22亿元，完成预算数21亿元的101%，完成调整预算数21亿元的101%，比上年决算数增收3.03亿元，增长16.6%；一般公共预算收入决算数15.8亿元，完成预算数 15.13亿元的104.4%，完成调整预算数15.55亿元的101.6%，比上年决算数增收2.55亿元，增长19.3%。

2015年一般公共预算支出完成27.77亿元，同比增支4.73亿元，增长20.6%。

一般公共预算收支决算平衡情况

2015年计算财力的总收入为321058万元，其中：

（1）全县一般公共预算收入157997万元；

（2）上级补助收入112877万元；

（3）债务转贷收入31212万元；

（4）调入预算稳定调节基金2000万元；

（5）调入资金7251万元；

（6）上年滚存结余收入9721万元。

2015年财政总支出314059万元，其中：

（1）全县一般公共预算支出277708万元；

（2）上解支出9497万元；

（3）债务还本支出23354万元；

（4）安排预算稳定调节基金3500万元。

2015年年终滚存结余6999万元。

2、2015年政府性基金收支决算情况

2015年政府性基金收入决算数68700万元。其中：国有土地使用权出让金收入64957万元，国有土地收益基金收入2673万元，农业土地开发资金收入190万元，城市基础设施配套费收入406万元，彩票公益金收入128万元，其他各项政府性基金收入346万元。加上基金上级补助收入5785万元，上年滚存结余收入5270万元，基金总收入决算数79755万元。

2015年政府性基金支出决算数68964万元，其中：政府住房基金支出35万元，国有土地使用权出让金支出62601万元，国有土地收益基金支出2661万元，农业土地开发资金支出105万元，新增建设用地土地有偿使用费相关支出988万元，城市基础设施配套费支出292万元，彩票公益金安排的支出1338万元，其他各项政府性基金支出944万元。加上基金上解上级支出528万元，调出资金6162万元。基金总支出决算数75654万元。

政府性基金收支决算平衡情况

2015年基金总收入为79755万元，其中：

（1）政府性基金收入68700万元；

（2）基金上级补助收入5785万元；

（3）上年滚存结余收入5270万元。

2015年基金总支出75654万元，其中：

（1）政府性基金支出68964万元；

（2）基金上解上级支出528万元；

（3）调出基金6162万元。

2015年政府性基金年终滚存结余4101万元。

3、2015年国有资本经营收支决算情况

2015年国有资本经营收入决算数233万元，其中：股利、股息收入128万元，其他国有资本经营收入105万元。

2015年国有资本经营支出决算数232万元。其中：文化体育与传媒支出3万元，农林水支出26万元，资源勘探信息支出29万元，商业服务业支出1万元，其他支出173万元。年终结余1万元。

4、2015年社会保险基金收支决算情况

2015年社会保险基金收入决算数56991万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入29513万元，城乡居民基本养老保险基金收入5033万元，城镇职工基本医疗保险基金收入4685万元，居民基本医疗保险基金收入16762万元，工伤保险基金收入410万元，失业保险基金收入421万元，生育保险基金收入167万元。加上上年结余收入50311万元，上级补助收入815万元，社会保险基金预算总收入决算数108117万元。

??? 2015年社会保险基金支出决算数46612万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出26560万元，城乡居民基本养老保险基金支出3421万元，城镇职工基本医疗保险基金支出3335万元，居民基本医疗保险基金支出12647万元，工伤保险基金支出318万元，失业保险基金支出315万元，生育保险基金支出16万元。上解上级支出897万元。年终结余60608万元。

（二）县本级决算情况

1、一般公共预算收支决算情况

2015年县本级财政收入决算数为212216万元，其中：县本级一般公共预算收入62888万元，上级补助收入99210万元，债券转贷收入31212万元，上年滚存结余收入9655万元，调入预算稳定调节基金2000万元，调入资金7251万元。县本级一般公共预算收入62888万元，完成预算数63670万元的98.8%，完成调整预算数61600万元的102.1%，比上年决算数增收4843万元，比上年增长8.3%。县本级一般公共预算收入主要项目完成情况：税收收入40343万元，其中：增值税9623万元，营业税8436万元，企业所得税6277万元，个人得所税1369万元，资源税231万元，城市维护建设税2805万元，契税4907万元，其他各项税收收入6695万元。非税收入22545万元，其中：专项收入5052万元，行政事业性收费收入11558万元，罚没收入2465万元，国有资源（资产）有偿使用收入3152万元，其他收入318万元。

2015年县本级财政总支出为205370万元，其中：县本级财政支出180994万元，上解上级支出减少2478万元，债务还本支出23354万元，安排预算稳定调节基金3500万元。县本级支出180994万元，剔除上级追加专款、上年结转支出89281万元后，实际县本级一般公共预算支出91713万元，完成预算数76976万元的119.1%，完成调整预算92258万元的99.4%。主要项目有：一般公共服务8216万元，完成调整预算99.6%；国防164万元，完成调整预算100%；公共安全5144万元，完成调整预算100%；教育18433万元，完成调整预算100%；科学技术4688万元，完成调整预算100%；文化体育与传媒636万元，完成调整预算100%；社会保障和就业14538万元，完成调整预算100%；医疗卫生9161万元，完成调整预算100%；节能环保305万元，完成调整预算100%；城乡社区事务4352万元，完成调整预算99.3%；农林水事务5145万元，完成调整预算100%；交通运输4781万元，完成调整预算100 %；资源勘探电力信息等事务2342万元，完成调整预算99.1%（主要是中小企业发展专项需根据政府下达的抄告单进行拨付）；商业服务业等事务276万元，完成调整预算100%；金融监管等事务4万元，完成调整预算100%；国土资源气象等事务506万元，完成调整预算100%；住房保障支出4038万元，完成调整预算99.6%（主要是农村危房改造需根据项目进度进行拨付）；粮油物资管理事务184万元，完成调整预算100%；其他支出8800万元，完成调整预算95.2%（主要是接待经费、招商引资经费和旅游发展专项经费根据政府下达的抄告单进行拨付）。

2、一般公共预算收支决算平衡情况?

2015年计算财力的县本级总收入为212216万元，其中：

（1）县本级一般公共预算收入62888万元；

（2）上级补助收入99210元；

（3）债券转贷收入31212万元；

（4）上年滚存结余收入9655万元；

（5）调入预算稳定调节基金2000万元；

（6）调入资金7251万元。

2015年县本级财政总支出为205370万元，其中：

（1）县本级财政支出180994万元；

（2）上解上级支出-2478万元；

（3）债券还本支出23354万元；

（4）安排预算稳定调节基金3500万元。

2015年年终滚存结余6846万元。

2015年，县财政积极发挥职能作用，强化预算执行管理，严格预算约束，财政运行总体情况良好，圆满地完成了年初确定的各项预算任务。但也面临着不少困难和问题：一是财政总收入占 GDP的比重仍然偏低；二是工业企业的税收贡献率偏低；三是商贸企业和服务业的税收水平不高；四是增收基础还不牢固，缺乏持续增长的骨干税源，财政增收的压力很大。对此，我们将在今后的工作中通过进一步深化改革、创新工作方式方法等措施，逐步加以改进和解决。

（三）县人力资源和社会保障局、团县委2015年部门决算情况。

??? 2015年县人力资源和社会保障局、团县委的部门预算提交县十五届人大七次会议进行了审议。现将其部门决算的主要情况报告如下：

1、县人力资源和社会保障局2015年部门决算情况。2015年县人力资源和社会保障局当年决算收入980.72万元，比年初预算增加369.28万元；当年决算支出1121.93万元，比年初预算增加510.49万元。收支决算支出数超过年初预算的原因主要是预算执行中，上年结余结转收入174.26万元，上级追加收入61.2万元，追加工作经费52.3万元，追加津补贴提标经费和增人增资56万元。

2、团县委2015年部门决算情况。2015年团县委当年决算收入39.78万元，比年初预算增加21.31万元；当年决算支出31.32万元，比年初预算增加12.85万元。收支决算支出数超过年初预算的原因主要是预算执行中，上年结余结转入15.45万元，上级追加基层团组织经费10.4万元，追加预防青少年犯罪工作经费2万元，一次性补助2万元，弥补办公经费不足2万元。

通过审查分析，县人力资源和社会保障局、团县委2015年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、会计制度的规定，会计核算基本清晰。但也存在一些问题，主要是在预算编制、预算执行、财务管理、会计核算等方面还有待进一步提高等。对此，县财政也将通过进一步深化部门预算改革，加大结余结转等各项收入纳入预算管理力度，逐步提高部门预算到位率，同时加强部门（单位）会计培训与财务监督。

二，2016年上半年预算执行情况

（一）2016年上半年预算执行情况

上半年，全县财政总收入124222万元，完成年初预算数237700万元的52.3%，同比增长15.5%；一般公共预算收入96640万元，完成年初预算数174900万元的55.3%，同比增长13.9%。一般公共预算收入分项目完成情况：地方税收收入完成76353万元，同比增长13%，其中：增值税7499万元，增长46.7%；改征增值税6094万元，下降22.3%；营业税16839万元，增长66.5%；耕地占用税11306万元，下降9.9%；契税7534万元，增长13.6%；企业所得税5464万元，增长45.6%；非税收入完成20287万元，增长17.8%。

上半年，全县一般公共预算支出完成160200万元，增长16.2%。其中：一般公共服务支出9213万元，增长16.8%；国防支出32万元，下降54.4%；公共安全支出5598万元，增长31.4%；教育支出29095万元，增长28.7%；科学技术支出5659万元，增长85.1%；文化体育与传媒支出1229万元，增长1.5%；社会保障和就业支出38801万元，增长20.5%；医疗卫生与计划生育支出20989万元，增长32.7%；节能环保支出7438万元，增长30.9%；城乡社区事务支出2250万元，增长48.1%；农林水事务支出22627万元，增长4.9%；交通运输支出650万元，增长16.8%；资源勘探信息等支出10159万元，下降24.1%；商业服务业等事务支出309万元，增长119.7%；国土资源气象等事务支出400万元，增长27.6%；住房保障支出1973万元，下降32.9%；粮油物资储备管理事务支出130万元，下降3.1%；其他支出3639万元，下降20.1%。

（二）2016年上半年预算执行运行特点

综合分析我县上半年财政运行情况，概括起来体现了以下几个特点：

1、财政收入稳健增长，总量超额完成“双过半”目标。

今年以来，全县各级财税部门紧紧围绕县委、县政府的工作部署，主动适应经济新常态，努力克服实体经济较为艰难，税源增长难度较大等困难，勤履职能、扎实苦干，努力实现了财政收入稳健增长。上半年，全县完成财政总收入124222万元，比上年同期增收16686万元，增长15.5%；总量完成年初人大通过的预算收入目标23.77亿元的52.3%，超序时进度5372万元，顺利实现“双过半”目标。

2、税收收入延续增势，收入质量稳步回升。

上半年，全县税收收入完成103936万元，比上年同期增收13627万元，增长15.1%。从增幅变化情况来看，税收收入增幅比一季度提高10.5个百分点。主要是部分主体税种增长较好，其中：营业税完成16960万元，增长67.7%；企业所得税完成13660万元，增长45.6%；增值税完成24094万元（不含改征增值税），增长17.8%。从税收占总收入比重变化情况来看，一季度，税收收入占财政总收入比重为77.5%，4月和5月分别为79.9%、82.1%，到6月底，税收占比为83.7%，收入质量呈现稳步回升态势。

3、园区税收增势较好，部分重点行业增长较快。

今年以来，随着国家及省、市不断出台各项扶助企业发展政策，经济有所启稳，同时，随着部分企业产销回升以及新投产企业的达产达标，园区税收实现了较好的增长。上半年，园区实现税收35474万元，同比增收10945万元，增长44.6%。增幅高于财政总收入29.1个百分点，比上年同期提高29.9个百分点。其中：有色金属加工行业实现税收12568万元，同比增收4157万元，增长49.4%；新型材料行业实现税收4975万元，同比增收2220万元，增长80.6%；医药化工行业实现税收2217万元，同比增收793万元，增长55.7%。

4、财政支出增长加快，重点支出得到有力保障。

上半年，全县各级财政部门积级筹措资金，着力优化支出结构，加快支出进度，全力保民生、保重点，全县一般公共预算支出达到160200万元，同比增支22282万元，增长16.2%，从支出增幅来看，一季度增长9.9%，到二季度增长16.2%，二季度支出增幅比一季度提高6.3个百分点，支出进度明显加快。从支出结构来看，全县用于社保、医疗、教育等方面的民生支出达到130710万元，比上年同期增支23545万元，增长22%；占一般公共预算支出的比重为81.6%，比上年同期提高3.9个百分点，重点支出得到了有力保障。

上半年，我县财政运行情况良好，财政收支实现持续增长，但预算执行中仍存在一些问题。一是影响财政增收的因素依然存在。部分企业生产经营仍比较困难、乡镇一次性收入占比较高、工业园区企业应退未退税收金额较大，以及前期营业税清收清欠带来的增收将在6月份之后难以接续，同时“营改增”改革带来的抵扣减收效应将立刻显现，加上落实积极财政政策实施的系列“减税降费”，后期财政收入将面临“增收因素减弱、减收因素加大”的巨大压力。二是刚性支出增长因素较多。不断加大民生投入，贯彻落实养老保险和职业年金制度改革、乡镇工作人员补贴制度改革、公务员职务与职级并行制度改革、机关公务用车制度改革、深化县级公立医院改革等实施，以及今年6月18日以来的特大洪灾需要较大财政支出。从以上可以看出，全县财政收支平衡的压力仍然较大，这些问题需要我们在下半年的工作中逐步加以解决。

（三）2016年下半年财政工作重点

下半年，我们将密切关注经济发展趋势，围绕年初预算目标，加强财政管理，严格预算执行，致力财源建设，着力保障民生，克服问题，迎难而上，确保完成全年各项任务。

1、支持经济发展挖潜力，加强后续财源建设。一是继续支持经济发展平台建设。重点支持工业园区黄溪新区建设，通过向金融机构融资、向上争取项目资金、本级安排资金等措施，快速打造科技创新、优势产业转移承接平台，提升园区承载力。二是继续大力扶植优势产业发展。提高中小企业发展专项资金规模，扶持经济转型升级，围绕支柱产业，突出项目带动、产业支撑，不断提高经济发展质量和效益。三是继续支持重大项目建设。根据重大项目推进情况，加快项目建设，力争早日建成投产，不断扩张工业总量，努力形成税源增长的新支撑，为财政增收奠定基础。四是继续消化房地产库存。贯彻落实各项房地产业税收优惠政策，特别是近期出台的房地产交易环节契税优惠政策，降低契税税率，减轻交易税负，刺激房地产消费。五是继续推进减税降费。及时落实营业税改征增值税、个人所得税征收改革等税制改革，及时兑现各类产业扶持政策和对企业的经营给予补助、奖励、贴息等政策，减轻企业负担，缓解企业压力。六是拓展扶持经济发展新模式。继续推进“财园信贷通”融资试点，逐步将业务拓展至园区外企业。继续推进“财政惠农信贷通”，联合农林部门积极主动向银行推荐新型农业经营主体，增强银行放贷意愿和力度。继续推动政府购买公共服务工作，促进社会组织和机构的良性发展；推行PPP（公私合作）模式，提高基础设施项目建设和运营效率。

2、创新征管机制抓收入，确保全年目标实现。一是着力财源监控体系建设。全面开展信息管税工作，拓展涉税信息来源渠道，深化涉税信息分析利用。二是强化纳税评估与管理机制。紧扣国、地税征管改革契机，全面加强国、地税之间涉税管理，重点加强对工业园区、重点行业、重点企业的纳税评估与管理。三是加强非税收入征管。确保专项收入、行政性收费收入和罚没收入等收入及时足额上缴国库。四是继续实施财税调度会制度。创新财税调度会形式和内容，采取多种方式来解决征管中遇到的各类问题。

3、优化支出结构保重点，不断改善民计民生。一是继续优化支出结构。进一步清理暂付款和结余结转资金，盘活财政存量，将清理出来的资金优先用于保障和改善民生。二是继续贯彻落实养老保险和职业年金制度改革、乡镇工作人员补贴制度改革、公务员职务与职级并行制度改革、机关公务用车制度等改革；三是继续加大对城乡医保的保障力度，扩大医保覆盖面；加大生态保护力度，切实改善城乡人居环境；加大扶贫开发投入力度，全力打好精准脱贫攻坚战。四是深化县级公立医院改革。加大公共卫生服务和公立医院综合改革投入力度，建立起维护公益性、调动积极性、保障可持续的县级医院运行机制。

4、深化财政体制促改革，提升财政管理水平。一是完善预算管理。根据新《预算法》的要求，进一步做细、做实、做准预算，提高年初预算到位率。二是加大专项资金的监管力度。出台县级专项资金管理办法，建立专项资金设立、使用、监督相互协调、相互制约的新型管理体系。三是实施好“营改增”改革。全面推开“营改增”改革后，财税部门将密切关注涉改行业的改革进展，及时发现问题，解决问题，确保“营改增”改革顺利实施。四是扩大预算绩效评价的层级和范围，强化对重点支出的绩效评价，加大绩效问责力度，完善绩效评价结果与预算安排相结合的机制。五是强化财政监督检查。继续加强民生资金监管，选择社会关注、群众关心的重点开展专项检查，使各项惠民资金政策真正落到实处。